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2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、关于保荐机构,下列表述正确的有()。
Ⅰ.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向中国证监会报告,说明原因
Ⅱ.发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的,应当终止保荐协议
Ⅲ.刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束,保荐机构和发行人不得终止保荐协议,但存在合理理由的情形除外
Ⅳ.终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告,说明原因
Ⅴ.保荐机构、保荐代表人注册登记内容发生变化的,保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会报告【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年6月14日起施行)第四十四条规定,刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向中国证监会报告,说明原因;(Ⅰ正确)
《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年6月14日起施行)第二十条规定:保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的,保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告,由中国证监会予以变更登记;(Ⅴ正确)
《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年6月14日起施行)第四十五条规定,刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束,保荐机构和发行人不得终止保荐协议,但存在合理理由的情形除外(Ⅲ正确);发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的,应当终止保荐协议(Ⅱ正确);终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告,说明原因。(Ⅳ正确)
2、
企业集团财务公司发行金融债券的,发行后其债券资本充足率应不低于()。
【选择题】A.4%
B.5%
C.8%
D.10%
正确答案:D
答案解析:
企业集团财务公司发行金融债券应具备条件之一为:财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%,发行金融债券后,资本充足率不低于10%。
3、某有限责任公司章程中的下列规定,不符合《公司法》的是()。【选择题】
A.公司向其他企业投资超过本公司净资产30%,必须经董事会通过后方可实施
B.公司的对外投资总额,不得超过本公司净资产的30%
C.公司为本公司的股东提供担保额超过本公司净资产的30%,必须经董事会通过后方可实施
D.公司为他人提供的担保额,不得超过本公司净资产的30%
E.公司为公司股东或者实际控制人提供担保的,必须经股东会决议
正确答案:C
答案解析:选项C符合题意:根据《公司法》第十六条的规定,公司为他人提供担保,按照公司章程的规定由董事会或者股东会、股东大会决议;公司章程对担保的总额或者单项担保的数额有限额规定的,不得超过规定的限额。A、B、D的规定符合公司法规定。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的,必须经股东会或者股东大会决议。此项规定是法定的,不得由公司章程约定。E的规定符合公司法规定
4、【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:选项C正确:根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第三条第五项规定,关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金,应当遵守以下规定:
5、根据有关规定,从事房地产开发业务的公司在其会计报表附注中应披露的主要会计政策包括()。
【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:根据《公开发行证券公司信息披露编报规则11号——从事房地产开发业务的公司财务报表附注特别规定》第三条,发行人在主要会计政策中披露如下内容:
6、下列关于政府补助的说法正确的是()。
Ⅰ.增值税出口退税属于政府补助
Ⅱ.先征后返的企业所得税属于政府补助
Ⅲ.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备,因这些环保设备的公允价值不能可靠取得,该企业按照名义金额(1元)计量
Ⅳ.企业收到即征即退的增值税时,应确认为递延收益【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:
7、发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施,提高偿债能力,控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但不限于下列( )方式。
Ⅰ.第三方担保
Ⅱ.商业保险
Ⅲ.设置债券回售条款
Ⅳ.限制发行人对外投资规模
Ⅴ.限制发行人向第三方出售或抵押主要资产【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第五十六条规定,发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施,提高偿债能力,控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但不限于下列方式:(一)第三方担保;(二)商业保险;(三)资产抵押、质押担保;(四)限制发行人债务及对外担保规模;(五)限制发行人对外投资规模;(六)限制发行人向第三方出售或抵押主要资产;(七)设置债券回售条款。
8、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产,每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元),另支付相关费用12万元,A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为()万元。【选择题】
A.700
B.800
C.712
D.812
E.900
正确答案:C
答案解析:选项C正确:支付的交易费用计入成本,入账价值=200×(4-0.5)+12=712(万元)。
9、【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案:B
答案解析:
10、【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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