2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、关于所得税税收优惠，下列说法正确的有（）。【不定项】

A.对年应纳税所得额低于20万元的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额

B.节能水项目企业，节能水项目所得享受2免3减半政策

C.农产品初加工免征企业所得税

D.环保设备投资额的10%税前扣除，当年不足抵兔的，可以在以后5个纳税年度结转抵免

正确答案:A、C、D

答案解析:A项，对年应纳税所得额低于20万元的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额;。B项，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，三兔三减半。C项，农产品初加工的，免征企业所得税。D项，企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该转用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

2、选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因索，所有适用于估计授予职工期权的定价模型，至少应考虑下列因素（）。【多选题】

A.期权的行权价格

B.期权期限

C.股价预计波动率

D.股份的预计股利

正确答案:A、B、C、D

答案解析:在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素， 所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑以下因素：（1）期权的行权价格。（2）期权期限。（3）基础股份的现行价格。（4）股价的预计波动。（5）股份的预计股利。（6）期权期限内的无风险到率。

3、D上市公司未经法定机关核准，擅自公开发行证券。针对此种情况，有关机关有权对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以______万元以上______万元以下的罚款。（    )【选择题】

A.3; 30

B.3; 60

C.30; 60

D.20; 60

E.3；10

正确答案:A

答案解析:《证券法》第一百八十八条规定，未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的，责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息，处以非法所募资金金额1%以上5%以下的罚款，对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司，由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。

4、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有（ ）。 I.己经发行证券的，对直接负责的主管人员处以3万元以上30万元以下的罚款 II.己经发行证券的，处以非法所募资金金额2%以上8%以下的罚款 III.以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以30万元以上60万元以下的罚款IV.以欺骗手段骗取发行核准，对非直接责任人员处以2万元以上10万元以下的罚款V.只处罚单位，不处罚个人【组合型选择题】

A.I、III

B.III、IV

C.II、IV

D.IV、V

正确答案:A

答案解析:《证券法》第一百八十九条规定，发行人不符合发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以30万元以上60万元以下的罚款，已经发行证券的，处以非法所募资金金额1%以上5%以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以3万元以上30万元以下的罚款。

5、下列关于外币财务报表折算的说法，正确的有（）。【单选题】

A.资产和负项目应当采用资产负债表日的即期汇率进行折算

B.所有者权益项目，除“盈余公积"项目外，其他项目均应采用交易发生时的即期汇率进行折算

C.利润表中的收入和费用项目应当采用资产负债表日即期汇率进行折算

D.企业发生的外币报表折算差额，在“财务费用"项目列示

正确答案:A

答案解析:B项，所有者权益项目，除“未分配利润"项目外，其他项目均应采用交易发生时的即期汇率进行折算;；C项，利润表中的收入和费用项目，应当采用交易发生日的即期汇率折算，也可以采用与交易发生日即期汇率近似的汇率进行折算;；D项，企业发生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益"中列示。

6、在上交所发行股票的上网发行资金申购流程中，发行人和主承销商应在（   ）日前提供确定的发行价格。 【选择题】

A.T+1

B.T+2

C.T+3

D.T+4

正确答案:B

答案解析:在上网发行资金申购流程中，申购日后的第2天（T+2日），中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资，并由会计师事务所出具验资报告，以实际到位资金作为有效申购。发行人和主承销商应在T+2日前（含T+2日）提供确定的发行价格。

7、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（  ）个交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。【选择题】

A.1

B.2

C.5

D.10

正确答案:B

答案解析:参见《上市公司股权激励管理办法》（试行）第三十条第一款规定。上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的2个交易日内,公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。

8、根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。【单选题】

A.丁上市公司预计2017年年度净利润为5 000万元，较2016年年度净利润下降2 500万元

B.甲上市公司预计2017年年度净利润为-100万元

C.丙上市公司预计2017年年度净利润为500万元，较2016年年度净利润增加1 000万元

D.乙上市公司预计2017年年度净利润为3 000万元，较2016年年度净利润增加2 000万元

正确答案:A

答案解析:上市公司预计年度经营业绩将出现下列情形之一的，应当在会计年度结束后1个月内进行业绩预告，预计中期和笫三季度业绩将出现下列情形之 一的，可以进行业绩预告:（1）净利润为负值。（2）净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上。（3）实现扭亏为盈。B选项，净利润为负值应当在会计年度结束后1个月内进行业绩预告。C选项，2016年年度亏损500万元，2017年年度扭亏为盈，应当在会计年度结朿后1个月内进行业绩预告。D选项，2017年净利润与上年同期相比上升比例=2 000/(3 000 - 2 000) x 100% =200% >50%，应当在会计年度结束后1个月内进行业绩预告。

9、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。【单选题】

A.对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当获得充分的尽职调查证据

B.对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人在核查该中介机构及其签名人员专业意见时进行审慎核查

C.保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的,应当主动与中介机构进行协商，并可以要求其作出解释或者出具依据

D.保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度

正确答案:D

答案解析:ABCD四项，《保荐人尽职调查工作准则》(2022年修订) 第6条规定，除另有规定的，同次发行的证券，发行保荐和上市保荐应由同一保荐人担任，保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书、上市保荐 书和发行保荐工作报告。同时，保荐人应当建立尽职调查I作底稿制度。工作底稿应当真实、准确、 完整地反映尽职调查工作。保荐人开展尽职调查工作，应当保持职业怀疑，以获取充分和适当的证据为基础出具对相关事项的明确的核查结论，核查的方法和结论应当能够通过工作底稿进行验证。修订后的新法已删除了ABC三项内容。

10、一般地讲，影响公司股票价格的内部因素有（     ）。Ⅰ.公司股东权益的变更 Ⅱ.公司股利分配方式的变更 Ⅲ.公司增资扩股 Ⅳ.公司股票受到投资者追捧 Ⅴ.宏观经济走向和相关政策【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:一般来讲，影响股票投资价值的内部因素主要包括公司净资产、盈利水平、股利政策、股份分割、增资和减资以及资产重组等因素。Ⅳ项属于影响股票投资价值的外部因素中的市场因素；Ⅴ项属于影响股票投资价值的外部因素中的宏观经济因素。