2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。【多选题】

A.2013年盈亏临界点的销量为500件

B.2013年盈亏临界点的销量为1000件

C.若2013年的销量为4000件，则甲公司的安全边际率为75%

D.甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的

正确答案:B、C

答案解析:选项BC正确：本题P=20万元，V=20×（1-50%）=10万元；盈亏临界点销量Q=F/(P-V)=10000/(20-10)=1000件；（B正确）安全边际率=安全边际量/正常销量=(4000-1000)/4000=75%。（C正确）

2、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近一期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，下列选项中，须经股东大会审批的最少担保额是（）。【单选题】

A.5000万元

B.3000万元

C.6000万元

D.8000万元

E.1亿元

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》，应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：（1）对股东、实际控制人及其关联人提供的担保； （2）上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保； （3）单笔担保额超过上市公司最近一期经审计净资产10%的担保 ；（4）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； （5）连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%； （6）主板上市公司连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过5000万元； （7）创业板上市公司连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过3000万元。

3、在估计股票内在价值的可变增长模型中，主要采用（    ）来计算该投资的内部收益率。 【选择题】

A.回归调整法

B.直接计算法

C.试错法

D.趋势调整法

正确答案:C

答案解析:在可变增长模型中，用股票市场价格P代替V，代替k，就可得到一个只有为未知数的方程，求解该方程，就可计算出内部收益率。但该方程比较复杂，不容易直接计算，因而主要采用试错法来计算内部收益率。

4、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近（）年的财务会计报告。【单选题】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.7

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十一条，证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当提交下列文件：（1）申请报告；（2）营业执照复印件和公司章程；（3）董事长、高级管理人员及并购重组业务负责人的简历；（4）符合《财务顾问管理办法》规定条件的财务顾问主办人的证明材料；（5）关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近3年无重大违法违规记录的说明；（6）公司治理结构和內控制度的说明，包括公司风险控制、内部隔离制度及内核部门人员名单和最近3年从业经历；（7）经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近2年的财务会计报告；（8）律师出具的法律意见书；（9）中国证监会规定的其他文件。

5、某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为25元，当前市场价格为1200元，其标的股票当前的市场价格为26元，以下说法正确的是（）。【多选题】

A.该债券转换比例为40

B.该债券当前的转换平价为30元

C.该债券转换升水160元

D.该债券转换贴水160元

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：该债券转换比例=1000÷25 =40（股）；（A正确）该债券当前的转换价值=40×26 =1 040（元）；该债券当前的转换平价=1200÷40 =30（元）；（B正确）由于标的股票当前的市场价格（26元）小于按当前该债券市场价格（1200元）计算的转换平价（30元），所以按当前的1200元价格购买该债券并立即转股对投资者不利。由于该债券1200元的市场价格大于其1040元的转换价值，因此该债券当前处于转换升水状态：该债券转换升水=1200－1040 =160(元)；（C正确、D错误）该债券转换升水比率=(160÷1040)×l00%=(30－26)÷26×100%=15.38%