2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。【多选题】

A.短期次级债的期限是3个月到1年

B.证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1年以上的，原则上按照100%、70%、50%的比例计入净资本

C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备

D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：根据《证券公司次级债管理规定》第三条：次级债分为长期次级债和短期次级债。证券公司借入或发行期限在1年以上（不含1年）的次级债为长期次级债。证券公司为满足正常流动性资金需要，借入或发行期限在3个月以上（含3个月）、1年以下（含1年）的次级债为短期次级债；（A正确）根据《证券公司次级债管理规定》第十五条：“证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本；在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本”；（B错误）根据《证券公司次级债管理规定》第四条：长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，可按照以下标准扣减风险资本准备：（1）在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备；（2）承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备。承销结束，未发生包销情况的，借入或发行的短期次级债不得扣减风险资本准备。（C、D正确）

2、下列关于全国股份转让系统挂牌公司权益分派的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.挂牌公司应通过中国结算北京分公司办理送股登记

B.挂牌公司应通过中国结算北京分公司办理资本公积转增股本登记

C.挂牌公司应委托中国结算北京分公司代为派发现金红利

D.挂牌公司可委托主办券商办理送股登记、资本公积转增股本登记或自行派发现金股利

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确。现金红利可自派，也可委托中国结算北京分公司代为派发，而送红股和资本公积转增股本只能由中国证券登记结算有限公司北京分公司代派。

3、依据新企业所得税法的规定，下列企业属于企业所得税纳税人的有（）。【多选题】

A.依照中国法律在中国境内成立的私营企业

B.依照中国法律在中国境内成立的个人独资企业

C.依照中国法律在中国境内成立的基金会

D.依照外国法律成立未在中国境内设立机构但有来源于中国境内所得的企业

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：私营企业中的个人独资企业征收个人所得税。（选项B不属于）

4、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的1/2 以上同意

B..征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权

C.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权

D.征集股东投票权时，征集人要向被征集人充分披露具体的投票意向

E.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例限制

正确答案:C

答案解析:《上市公司股权激励管理办法》规定， 上市公司召开股东大会审议股权激励计划时，独立董事应当就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权。

5、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。【单选题】

A.保荐合同

B.保荐协议

C.上市计划书

D.商业计划书

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《保荐办法》第20条规定，保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。保荐协议签订后，保荐机构应当在5个工作日内向承担辅导验收职责的中国证监会派出机构报告。

6、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前（      ）个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前（     ）个工作日公布发行文件。【选择题】

A.1；3

B.3；5

C.5；3

D.5；7

正确答案:C

答案解析:参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第五条规定。首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前5个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前3个工作日公布发行文件.

7、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设( )家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。 【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.5

正确答案:A

答案解析:企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设1家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。

8、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。【单选题】

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600

E.8650

正确答案:A

答案解析:选项A正确：甲公司取得该股权时应确认的资本公积=9000×80%-2000×1-50=5150（万元）。100万审计评估等费用应计入当期管理费用。

9、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的说法正确的有（）。 Ⅰ.发行人应在招股说明书中披露控股股东，实际控制人作出的避免新增同业竞争的承诺Ⅱ.发行人应在招股说明书中披露控股股东，实际控制人报告期内是否存在重大违法行为Ⅲ.发行人控股股东，实际控制人应在招股说明书正文后声明招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 Ⅳ.发行人应在招股说明书中彼露控股股东或实际控制人作为一方当事人的全部诉讼或仲裁事项【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:发行人应披露对财务状况、经营成果、 声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，以及控股股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人可能对发行人产生影响的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项。

10、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（）。【多选题】

A.上市公司董事持有的承诺3年不减持的已流通股份市值

B.被司法冻结的非限售股份市值

C.休眠账户的非限售股份市值

D.投资者持有的同一证券交易所多个证券账户的非限售股份市值

正确答案:A、B、D

答案解析:《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则》规定，不合格、休眠、注销证券账户不计算市值。