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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》历年真题精选0917
帮考网校2021-09-17 18:37

2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理历年真题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、股票期权,有可能风险有限但收益无限的情形有()。【选择题】

A.买入看涨期权

B.买入看跌期权

C.卖出看涨期权

D.卖出看跌期权

正确答案:A

答案解析:选项A正确:买入看涨期权风险有限但收益无限,最大损失为权利金,当市场价格大于损益平衡点时,收益随着标的物市场价格的上涨而增加;B项,买入看跌期权风险有限收益有限,最大损失为权利金,最大收益为执行价格与权利金的差,C项,卖出看涨期权风险无限但收益有限,最大收益为权利金,损失随着标的物市场价格的上涨而增加;D项,卖出看跌期权风险有限收益有限,最大收益为权利金,最大损失为执行价格与权利金的差。

2、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时,在下列哪些情况下,其申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见?(      )[2008年真题]Ⅰ.公司从事省内煤炭生产,子公司从事火力发电Ⅱ.公司省内从事铝制品生产,分公司从事电解铝生产 Ⅲ.公司跨省从事化工行业生产 Ⅳ.公司省内从事钢铁生产【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:国家环境保护总局制定的《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》(环[2003] 101号)第一条规定,上市公司环境保护核查的对象包括重污染行业申请上市的企业,申请再融资的上市企业,再融资募集资金投资于重污染行业。重污染行业暂定为:冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业。而《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》(中国证券监督管理委员会发行监管函[2008] 6号)规定,从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业和跨省从事环发[2003]101号文件所列其他重污染业生产经营公司首发申请首次公开发行股票的,申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见,未取得相关意见的,不受理申请。

3、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列哪些文件?( )[2008年真题] Ⅰ.上市公司重大资产重组预案 Ⅱ.董事会决议 Ⅲ.独立董事的意见  Ⅳ.财务顾问报告 V.法律意见书【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:IV项应为独立财务顾问报告。根据《上市公司重大资产重组管理办法》第二十条,上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列文件,同时抄报上市公司所在地的中国证监会派出机构:①董事会决议及独立董事的意见,②上市公司重大资产重组预案。本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告和经审核的盈利预测报告最迟应当与召开股东大会的通知同时公告。

4、下列关于上市公司配股的说法正确的是(   )。[2008年真题]【选择题】

A.因认购不积极,承销商将认购期限延迟(超过3个月)

B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份

C.控股股东承诺认购X万股,但实际认购少于X万股

D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格

E.控股股东认配股份的上限为本次配售股份前股本总额的50%,即控股股东全额认购

正确答案:B

答案解析:A项,《证券法》第三十三条规定,证券的代销、包销期限最长不得超过90日。C项,控股股东应履行其认配股份的承诺,否则为发行失败。D项,《证券法》第三十四条规定,股票发行采取溢价发行的,其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。《证券发行与承销管理办法》第二十二条规定,上市公司发行证券,可以通过询价的方式确定发行价格,也可以与主承销商协商确定发行价格。在配股时,配股的保荐机构一定是主承销商或主承销商之一,但主承销商不一定是配股的保荐机构,即配股的保荐机构和主承销商不一定是同一机构。 B、E项,控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。控股股东认配股份的上限为本次配售股份前股本总额的30%,即控股股东全额认购。确定控股股东认配股份的下限时,应考虑其它股东认购不积极而导致发行失败的风险。在其它股东认购不积极时,控股股东可以认购其他股东放弃认购的股份,从而避免发行失败。

5、关于抽逃出资,下列说法正确的是(   )。[2011年真题]Ⅰ.股东出资后,将款项存到同一控制下的财务公司Ⅱ.股东虚构财务报表分配利润,构成抽逃出资 Ⅲ.股东以职务发明成果出资,构成虚假出资 Ⅳ.股东虚构应收账款债权,然后以债转股方式出资【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:根据《公司法司法解释(三)》第十二条,公司成立后,公司、股东或者公司债权人以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由,请求认定该股东抽逃出资的,人民法院应予支持:①将出资款项转入公司账户验资后又转出,②通过虚构债权债务关系将其出资转出,③制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配;④利用关联交易将出资转出;⑤其他未经法定程序将出资抽回的行为。

6、某股份公司注册资本为9000万元,实收资本为6000万元,按公司章程的规定,公司董事会设有9名董事,监事会设有5名监事,在下列情况下,公司应当召开临时股东大会的是(   )。[2008年真题]Ⅰ.2名监事提议召开时 Ⅱ.4名董事辞职,公司只有5名董事时 Ⅲ.持有公司股份5%的股东请求时(该股东连续持有股份超过90天) Ⅳ.持有公司股份10%的股东请求时(该股东于股东大会召开前2周内购入股份) Ⅴ.公司未弥补的亏损达到2500万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:根据《公司法》第一百条,股东大会应当每年召开1次年会。有下列情形之一的,应当在2个月内召开临时股东大会:①董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时,②公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时;③单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时;④董事会认为必要时, ⑤监事会提议召开时,⑥公司章程规定的其他情形。 根据以上规定,I项,公司共有5名监事,提议召开临时股东大会的监事只有2名,如其他3名监事反对,无法形成召开股东大会的决议, II项,4名董事辞职时,公司董事少于章程规定人数的2/3(6名),应召开股东大会; III、IV两项,应为单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时,V项,公司未弥补的亏损达到2500万元,超过实收股本总额1/3(2000万元),应当在2个月内召开临时股东大会。

7、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资,下列说法正确的是(   )。[2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元,其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元 Ⅲ.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的,在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后,由其向中国证监会报送定向发行申请文件, 中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的,在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后,由其向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件,经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的规定,III项,通过上市公司定向发行方式进行战略投资的,在取得商务部就投资者对上市公司进行战略投资的原则批复函后,上市公司向中国证监会报送定向发行申请文件,中国证监会依法予以核准,IV项,通过协议转让方式进行战略投资的,投资者参股上市公司的,获得批准后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续,并报中国证监会备案,投资者拟通过协议转让方式构成对上市公司的实际控制,获得批准后,向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件,经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续。

8、以下关于优先股的说法正确的有(   )。Ⅰ.股利支付率固定 Ⅱ.与普通股享有相同的权利 III.分配剩余财产时享有优先受偿权 IV.优先分配股利【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:I项,《优先股试点管理办法》第十六条规定,公司章程中规定优先股采用固定股息率的,可以在优先股存续期内采取相同的固定股息率,或明确每年的固定股息率,各年度的股息率可以不同,公司章程中规定优先股采用浮动股息率的,应当明确优先股存续期内票面股息率的计算方法。第二十八条规定,上市公司公开发行优先股应当在公司章程中规定以下事项:(一)采取固定股息率,(二)公开发行的优先股股息率不变,非公开发行的优先股可采用浮动股息率;II、III、IV三项,优先股与普通股享受的权利不同,主要表现为股息分派优先,剩余资产分配优先,一般无表决权。

9、某公司2007年税后利润2100万元,税率30%,固定成本5000万元,2008年销量增长20%,其他条件不变,则2008年税前利润为( )。【选择题】

A.3520万元

B.4600万元

C.8000万

D.9600万

E.10000万

正确答案:B

答案解析:根据财务成本管理中的基本损益方程式:利润=单价×销量-单位变动成本×销量-固定成本=(单价-单位变动成本)×销量-固定成本, 基本边际贡献方程式:利润=销量×单位边际贡献-固定成本,由以上两个方程式可得计算税后利润的损益方程式: 税后利润=利润总额-所得税 =(单价×销量-单位变动成本×销量-固定成本)×(1-所得税税率) =(销量×单位边际贡献-固定成本)×(1-所得税税率)=(边际贡献-固定成本)×(1-所得税税率)。该公司2008年税前利润= 2008年边际贡献-2008年固定成本,以上述计算税后利润的损益方程式可得出2007年边际贡献=税后利润/(1-所得税税率)+固定成本=8000(万元),2008年销量增长20%,而题目假设其他条件不变,则2008年边际贡献= 2007年边际贡献× (1+20%) =9600(万元),2008年固定成本5000万元也不变,故可计算出2008年税前利润为4600万元。

10、某上市公司股本总额为1亿股,拟实行股权激励计划,下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。[2008年真题] I.标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票 II.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过,授予公司总经理120万股股票 III.因没有足够的资金行权,公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事 IV.审议通过股权激励计划草案,需董事会2/3以上的董事同意 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:I项,根据《公司法》第一百四十二条,公司回购本公司股份奖励给本公司职工的,收购的本公司股份不得超过本公司已发行股份总额的5%。而回购本公司股份1000万股股票已超过本公司已发行股份总额的5%(1亿股×5%=500万股)。 II项,根据《上市公司股权激励管理办法》(试行)第十二条,非经股东大会特别决议批准,任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1%。授予公司总经理的120万股股票已超过了股本总额的1%(1亿股×1%=100万股),应经股东大会特别决议批准。 III项,根据《上市公司股权激励管理办法》(试行)第二十条,激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。 IV项,根据《上市公司股权激励管理办法》(试行)第二十八条,上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟定股权激励计划草案。薪酬与考核委员会应当建立完善的议事规则,其拟订的股权激励计划草案应当提交董事会审议。即董事会过半数成员同意即可审议通过股权激励计划草案。第三十七条规定,股东大会应当对股权激励计划中有关内容进行表决,必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

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