2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第七章 持续督导5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1套，价值2000万元， 该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15％，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列（  ）事项及时披露。 I.一审判决结果II.诉讼准备情况 III.判决执行情况 IV.人民法院中止审理的决定 V.双方达成的协议【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.III、IV、V

D.I、III、V

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第11. 1. 5条，上市公司应当及时披露重大诉讼、仲裁事项的重大进展情况及其对公司的影响，包括但不限于诉讼案件的一审和二审判决结果、仲裁裁决结果以及判决、裁决执行情况等。

2、根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，上市公司应当在股票交易实行退市风险警示之前1个交易日发布公告，公告内容包括（ ）。I.股票的种类、简称、证券代码II.实行退市风险警示的主要原因III.公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施 IV.股票可能被暂停或终止上市的风险提示 V.实行退市风险警示期间公司接受投资者咨询的主要方式【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:参见《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第13. 2. 2条规定。上市公司应当在其股票交易实行退市风险警示的前一个交易日发布公告。公告应当包括以下内容：（一）股票的种类、简称、证券代码以及实行退市风险警示的起始日；（二）实行退市风险警示的主要原因；（三）董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施；（四）股票可能被暂停上市或者终止上市的风险提示；（五）实行退市风险警示期间公司接受投资者咨询的主要方式；（六）中国证监会和本所要求的其他内容。

3、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。I.若公司对上1会计年度已披露的中期财务信息作出更正，且上1会计年度财务报表尚未公开披露，应披露更正后的受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表） II.若公司对已披露的以前期间财务信息（包括年度、半年度、季度财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响的最近1个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近1期更正后的中期财务报表 III.若公司对未披露的以前期间财务信息（包括年度、半年度、季度财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响的最近2个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近1期更正后的中期财务报表 IV.若公司仅对本年度已披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表） V.若公司仅对本年度尚未披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的最近1期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）【组合型选择题】

A.I、II、III

B.III、IV、V

C.I、II、IV

D.II、IV、V

正确答案:C

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》第七条规定。更正后的财务报表包括三种情况：（一）若公司对已披露的以前期间财务信息（包括年度、半年度、季度财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响的最近一个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近一期更正后的中期财务报表；（二）若公司仅对本年度已披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）；（三）若公司对上一会计年度已披露的中期财务信息作出更正，且上一会计年度财务报表尚未公开披露，应披露更正后的受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）。

4、A上市公司拟对M公司提供担保，根据规定，担保总额不得超过A公司最近1个会计年度合并会计报表净资产的（ ）。【选择题】

A.45%

B.50%

C.75%

D.80%

正确答案:B

答案解析:根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定， 上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。

5、上市公司须经股东大会审批的对外担保是（）。【选择题】

A.为资产负债率超过60％的担保对象提供的担保

B.单笔担保额超过最近1期经审计净资产5％的担保

C.对股东、实际控制人及其关联方提供的担保

D.上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近1期经审计净资产45%以后提供的任何担保

正确答案:C

答案解析:《关于规范上市公司对外担保行为的通知》规定，上市公司须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：①上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近1期经审计净资产50%以后提供的任何担保，②为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保，③单笔担保额超过最近1期经审计净资产10％的担保；④对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。