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2020年保荐代表人考试《投资银行业务》历年真题精选1120
帮考网校2020-11-20 13:56

2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理历年真题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、上市公司回购股份应当符合的条件有(   )。[2009年真题]Ⅰ.公司股票上市已满两年 Ⅱ.公司最近三年无重大违法行为 Ⅲ.回购股份后,上市公司具备持续经营能力 Ⅳ.回购股份后,上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件Ⅴ.公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的,应当取得证券交易所的批准【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:《上市公司回购社会公众股份管理办法》(试行)第八条规定,上市公司回购股份应当符合以下条件:①公司股票上市已满1年,②公司最近1年无重大违法行为,③回购股份后,上市公司具备持续经营能力,④回购股份后,上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件,公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的,应当符合相关规定并取得证券交易所的批准;⑤中国证监会规定的其他条件。

2、以下可以计入职工薪酬的范围包括(   )。 Ⅰ.职工工资、奖金、津贴和补贴 Ⅱ.职工福利费Ⅲ.非货币性福利 Ⅳ.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:职工薪酬主要包括以下内容:①职工工资、奖金、津贴和补贴,②职工福利费,③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,④住房公积金,⑤工会经费和职工教育费,⑥非货币性福利,⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿,⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。

3、以下可以申请豁免要约收购的情形有( )。[2011年真题]Ⅰ.原来的控股股东甲把股权协议转让给乙,乙成为控股股东,持股比例为28%。乙无需向证监会提出免于发出要约收购的申请 Ⅱ.地方国资委控股的国有企业持有上市公司60%的股权,由于产业整合将其中40%无偿划拨给央企,可以不发出要约收购 Ⅲ.某地方国资控制的国有企业甲将其持有的上市公司56%股权协议转让给另一地方国资控制的国有企业,两个国资企业分属不同省份国资委控制, 无需履行要约收购 Ⅳ.因上市公司减资导致某股东的股权比例由不足30%变成31%,无需履行要约收购 Ⅴ.持股30%以上的企业在同一控制下企业之间的转让无需履行要约收购【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:I项,乙通过协议收购取得控股权,虽然持股比例不到30%,但实质上已构成了上市公司收购,因此应向证监会提出豁免要约收购的申请。III项不属于豁免要约收购的范畴。

4、某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如下表所示(单位: 亿元)。发行人2007年资产总额10亿元,营业收入12亿,利润总额3亿,与被重组方没有可抵扣的关联交易,则( )。[2008年真题] Ⅰ.方案一,需要发行人运行1个会计年度后方可进行IPO Ⅱ.方案二,发行人不需要运行1个会计年度,但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见Ⅲ.方案三,发行人需要运行3个会计年度方可IPO。 Ⅳ.方案四,对发行人运行时间没有要求,但申报财务会计报告须含重组完成后最近一期资产负债表【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:根据《证券期货法律适用意见第3号》分析如下: III项,被重组方重组的资产总额(18亿元×70%=12.6亿元)超过重组前发行人相应项目100% (10亿元)的,发行人重组后运行1个会计年度后方可申请发行。 I项,被重组方重组的资产总额(12亿元)超过重组前发行人相应项目100% (10亿元)的,发行人重组后需运行1个会计年度后方可申请发行。 II项,被重组方重组的资产总额(9亿元)超过重组前发行人相应项目50%,但不超过100% (10亿元)的,发行人不需要运行1个会计年度,但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。 IV项,被重组方重组的资产总额(4亿元)超过重组前发行人相应项目20% (10亿元)的,对发行人运行时间没有要求,但申报财务会计报告须含重组完成后最近1期资产负债表。

5、首次公开发行股票时,主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写?()[2008年真题]Ⅰ.主承销商的研究人员Ⅱ.分销商的研究人员Ⅲ.保荐人的研究人员Ⅳ.独立第三方研究机构的研究人员【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名,承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告。又在同次发行证券时,保荐人一定是主承销商之一,但主承销商不一定是保荐人。即承销团成员,包括主承销商、副主承销商、分销商都可以撰写投资价值研究报告,但承销团以外的机构不能撰写投资价值研究报告。

6、某发行人首次公开发行股票且拟在中小企业板上市,则关于该发行人股票发行与承销的说法正确的是( )。[2008年真题]Ⅰ.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格Ⅱ.参与初步询价的询价对象共15家,发行人及其主承销商根据询价结果进行了发行Ⅲ.主承销商以集合资产管理计划参与了初步询价和网下配售,并获得了配售Ⅳ.投资者同时参与了网下配售与网上发行【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:II项,初步询价结束后,公开发行股票数量在4亿股以下,提供有效报价的询价对象不足20家的,或者公开发行股票数量在4亿股以上,提供有效报价的询价对象不足50家的,发行人及其主承销商不得确定发行价格,并应当中止发行。 IV项,根据上交所《沪市股票上网发行资金申购实施办法》(2009年修订)第4条第5款,网下发行参与对象不得参与网上发行,凡参与网下发行报价的配售对象,不得再参与网上新股申购。深交所《资金申购上网公开发行股票实施办法》(2009年修订)第2条第3款规定,对每只新股发行,已经参与网下初步询价的配售对象不得参与网上申购。 I项,首次发行的股票在中小企业板上市的,发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格,不再进行累计投标询价。 III项,主承销商的集合资产管理计划是主承销商的非证券自营业务,可以参与本次发行股票的询价、网下配售与网上发行。

7、下列关于资产评估方法的采用正确的是( )。 Ⅰ.对某非上市公司40%的股权,采用现金流量折现的方法评估 Ⅱ.对没有市场价格的某机器设备,采用重置成本法评估Ⅲ.某区域房地产交易活跃,对其中的50亩土地,采用市场法评估Ⅳ.在评估某企业的流动资产时,以该企业的应收账款的账面值直接确定为评估值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:资产评估的基本方法有三种:市场法、成本法和收益法。其中,市场法是利用市场上同样或类似资产的近期交易价格,经过直接比较或类比分析以估测资产价值的各种评估技术方法的总称。应用市场法进行资产评估,必须具备以下前提条件:①要有一个活跃的公开市场,②公开市场上要有可比的资产及其交易活动。收益法是指通过估测被评估资产未来预期收益的现值,来判断资产价值的各种评估方法的总称。收益法应用必须具备以下条件:①被评估资产的未来预期收益可以预测并可以用货币衡量,②资产拥有者获得预期收益所承担的风险也可以预测并可以用货币衡量,③被评估资产预期获利年限可以预测。成本法是指在评估资产时首先估测被评估资产的重置成本,然后估测被评估资产业已存在的各种贬值因素,并将其从重置成本中予以扣除而得到被评估资产价值的各种评估方法的总称。采用成本法评估资产具备的前提条件是:①被评估资产处于继续使用状态或被假定处于继续使用状态; ②具备可利用的历史资料(特别注意二者的可比性);③形成资产价值的耗费是必须的。

8、某上市公司股本总额为1亿股,拟实行股权激励计划,下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。[2008年真题] I.标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票 II.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过,授予公司总经理120万股股票 III.因没有足够的资金行权,公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事 IV.审议通过股权激励计划草案,需董事会2/3以上的董事同意 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:I项,根据《公司法》第一百四十二条,公司回购本公司股份奖励给本公司职工的,收购的本公司股份不得超过本公司已发行股份总额的5%。而回购本公司股份1000万股股票已超过本公司已发行股份总额的5%(1亿股×5%=500万股)。 II项,根据《上市公司股权激励管理办法》(试行)第十二条,非经股东大会特别决议批准,任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1%。授予公司总经理的120万股股票已超过了股本总额的1%(1亿股×1%=100万股),应经股东大会特别决议批准。 III项,根据《上市公司股权激励管理办法》(试行)第二十条,激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。 IV项,根据《上市公司股权激励管理办法》(试行)第二十八条,上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟定股权激励计划草案。薪酬与考核委员会应当建立完善的议事规则,其拟订的股权激励计划草案应当提交董事会审议。即董事会过半数成员同意即可审议通过股权激励计划草案。第三十七条规定,股东大会应当对股权激励计划中有关内容进行表决,必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

9、下列关于公司债券发行的说法正确的是()。[2008年真题] 【选择题】

A.可以申请一次核准,分期发行。自中国证监会核准发行之日起,公司应在六个月内首期发行,剩余数量应当在二十四个月内发行完毕

B.分期发行的,首期发行数量应当不少于总发行数量的50%

C.应当经资信评级机构评级,债券信用级别良好

D.应当为公司债券提供担保

E.采用分期发行方式的,发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书,并在每期发行完成后十个工作日内报中国证监会备案

正确答案:C

答案解析:A、B、E三项,《公司债券发行与交易管理办法》第二十二条规定,公开发行公司债券,可以申请一次核准,分期发行。自中国证监会核准发行之日起,发行人应当在十二个月内完成首期发行,剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起六个月内有效。采用分期发行方式的,发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书,并在每期发行完成后五个工作日内报中国证监会备案。C项,第十九条规定,公开发行公司债券,应当委托具有从事证券业务资格的资信评级机构进行信用评级。D项,对公司债券发行没有强制性担保要求。

10、某股份公司注册资本为9000万元,实收资本为6000万元,按公司章程的规定,公司董事会设有9名董事,监事会设有5名监事,在下列情况下,公司应当召开临时股东大会的是(   )。[2008年真题]Ⅰ.2名监事提议召开时 Ⅱ.4名董事辞职,公司只有5名董事时 Ⅲ.持有公司股份5%的股东请求时(该股东连续持有股份超过90天) Ⅳ.持有公司股份10%的股东请求时(该股东于股东大会召开前2周内购入股份) Ⅴ.公司未弥补的亏损达到2500万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:根据《公司法》第一百条,股东大会应当每年召开1次年会。有下列情形之一的,应当在2个月内召开临时股东大会:①董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时,②公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时;③单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时;④董事会认为必要时, ⑤监事会提议召开时,⑥公司章程规定的其他情形。 根据以上规定,I项,公司共有5名监事,提议召开临时股东大会的监事只有2名,如其他3名监事反对,无法形成召开股东大会的决议, II项,4名董事辞职时,公司董事少于章程规定人数的2/3(6名),应召开股东大会; III、IV两项,应为单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时,V项,公司未弥补的亏损达到2500万元,超过实收股本总额1/3(2000万元),应当在2个月内召开临时股东大会。

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