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2020年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0623
帮考网校2020-06-23 15:45
2020年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0623

2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、公司最近()年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告,不得非公开发行股票,保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:A

答案解析:参见《上市公司证券发行管理办法》第三十九条规定。公司最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告,不得非公开发行股票,保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。

2、某上市公司拟实施配股,前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为3000万、5000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为()。 【选择题】

A.1200万

B.2800万

C.2700万

D.900万

E.1000万

正确答案:A

答案解析:选项A正确:《上市公司证券发行管理办法》第十二条:向原股东配售股份(简称“配股”),除符合本章第一节规定外,还应当符合下列规定: (1)拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%;(2) 控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量;(3)采用证券法规定的代销方式发行。 控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。近3年累计现金分红最低为(3000+5000+4000)/3×30%=1200万

3、以下已经计提的资产减值准备不得转回的有()。Ⅰ.以成本计量的投资性房地产Ⅱ.商誉Ⅲ.存货Ⅳ.持有至到期投资【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:各类资产减值表如下:

4、下列选项中,属于抽逃出资的是()。Ⅰ.股东出资后,将款项存到同一控制下的财务公司Ⅱ.股东制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配,构成抽逃出资Ⅲ.股东以职务发明成果出资Ⅳ.股东虚构债务,然后将出资转出【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:公司成立后,“公司、股东或者公司债权人”以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由,请求认定该股东抽逃出资的,人民法院应予支持:(1)通过虚构债权债务关系将其出资转出;(Ⅳ属于)(2)制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配;(Ⅱ属于)(3)利用关联交易将出资转出;(4)其他未经法定程序将出资抽回的行为。

5、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起()日后,公告其收购要约。 【选择题】

A.10

B.15

C.30

D.60

正确答案:B

答案解析:参见《证券法》第九十条规定。收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起15日后,公告其收购要约。

6、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式,披露预计发行上市的重要日期,其主要内容不包括()。Ⅰ.询价推介时间Ⅱ.定价公告刊登日期Ⅲ.资本金验证日期Ⅳ.申购日期和缴款日期Ⅴ.股票上市日期【组合型选择题】

A.Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》第二十六条规定,发行人应针对不同的发行方式,披露预计发行上市的重要日期,主要包括:(1)询价推介时间;(Ⅰ包括)(2)定价公告刊登日期;(Ⅱ包括)(3)申购日期和缴款日期;(Ⅳ包括)(4)股票上市日期。(Ⅴ包括)

7、某人被证监会采取证券市场禁入措施,则在禁入期间不能担任()。Ⅰ.非上市公众公司的董事长Ⅱ.上市公司的控股股东Ⅲ.上市公司的财务总监Ⅳ.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师Ⅴ.投行人员【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确:《证券市场禁入规定》第四条 被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员,在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务;被采取证券市场禁入措施的人员,应当在收到中国证监会作出的证券市场禁入决定后立即停止从事证券业务或者停止履行上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务,并由其所在机构按规定的程序解除其被禁止担任的职务。上市控股股东不属于董事、监事、高级管理人员;选项Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ属于董事、监事、高级管理人员。(选项Ⅱ不符合题,选项Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ符合题意)

8、下列与可供出售金融资产相关的交易或事项中,不应计入当期损益的是()。【选择题】

A.可供出售金融资产发生的减值损失

B.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利

C.取得可供出售金融资产发生的相关交易费用

D.外币可供出售货币性金融资产持有期间产生的汇兑差额

E.可供出售债务工具减值损失转回

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意:计入成本,取得持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。按照债券面值计入成本明细,初始确认金额和面值的差额倒挤计入利息调整明细,不计入当期损益;选项A不符合题意:“可供出售金融资产”发生减值时,应就其减值后的公允价值与其原始入账价值之间的差额,作为减值损失额,记入到当期损益中(即借记“资产减值损失”),并将以前期间因公允价值变动而记入到“资本公积”中的金额结转(借记或货记),将确定减值时点上的公允价值与上一期的公允价值之差,贷记“可供出售金融资产-公允价值变动”,计入当期损益;选项B不符合题意:可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当确认为投资收益。可供出售金融资产是债券投资的,应采用实际利率法计算利息,并计入当期损益,计入当期损益;选项D不符合题意:可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额,应当计入当期损益,计入当期损益;选项E不符合题意:可供出售债务工具减值损失转回冲减资产减值损失,应当计入当期损益,计入当期损益。

9、有下列情形之一的,投资者可以向中国证监会提出免于发出要约的申请的是()。Ⅰ.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并,导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%Ⅱ.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的,自上述事实发生之日起,每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2%Ⅲ.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的,继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位Ⅳ.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致当事人在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%Ⅴ.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确:考点《上市公司收购管理办法》,需要区分免要约、免发邀约、直接过户三种情况。第六十三条 有下列情形之一的,投资者可以向中国证监会提出免于发出要约的申请,中国证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的,相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续;中国证监会不同意其申请的,相关投资者应当按照本办法第六十一条的规定办理:(免发要约)(1)经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并,导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%;(2)因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%;(3)中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的其他情形。(选项Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ属于“免申请,直接转让过户”的情形)

10、公司与资信评级机构应当约定,在债券有效存续期间,资信评级机构每年至少公告()次跟踪评级报告。【选择题】

A.1

B.4

C.3

D.5

E.2

正确答案:A

答案解析:选项A正确:公司与资信评级机构应当约定,在债券有效存续期间,资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。

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