2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债权融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、甲公司拟发行分期付息、到期一次还本的一 般公司债券，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.假设其他条件不变，债券的票面利率高于同期银行存款利率时，可溢价发行

B.随着债券溢价的摊销，债券的摊余成本将逐期减少

C.随着债券溢价的摊销，债券的应付利息将逐期减少

D.随着债券溢价的摊销，债券的摊余成本逐期接近其面值

正确答案:A、B、D

答案解析:随着各期债券溢价的摊销，债券摊余成本逐期接近其面值，其摊余成本逐期减少，实际利息费用也逐期减少；由于各期确认的应付利息金额不变，所以随着各期债券溢价的摊销，溢价摊销额应逐期增加；随着各期债券折价的摊销，债券的摊余成本逐期接近其面值，其摊余成本逐期增加，利息费用也随之增加。

2、记账式国债的竞争性招标方式包括（）。【多选题】

A.单一价格

B.模拟价格

C.修正的多重价格（混合式）

D.荷兰式招标方式

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：记账式国债竞争性招标方式包括单一价格、修正的多重价格（即混合式）招标方式，招标标的为利率或价格。

3、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。【单选题】

A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案

B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案

C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议

D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》（国资发产权[2009]125号）第10条规定，国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。国有资产监督管理机构在上市公司相关股东大会召开前5个工作日出具批复意见。

4、根据《上市公司股东发行可交换公司债券暂行规定》，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.发行人最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元

B.发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%

D.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日 均价计算的市值的70%

正确答案:A、B、C、D

答案解析:申请发行可交换公司债券，应当符合 下列规定：（1）申请人应当是符合：《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司。（2）公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷。（3）公司最近一期末的净资产额不少于人民币 3亿元。（4）公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。（5）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。（6）本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前 20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。（7）经资信评级机构评级，债券信用级别良好。（8）不存在《公司债券发行与交易管理办法)第十七条规定的不得发行公司债券的情形。

5、集合票据在债权债务登记日的（）即可在银行间债券市场流通转让。【单选题】

A.第3个工作日

B.第4个工作日

C.当天

D.次一工作日

E.前一工作日

正确答案:D

答案解析:选项D正确：集合票据在债权债务登记日的次一工作日即可在银行间债券市场流通转让。