2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、保荐人对决定推荐发行的股票，应出具由（）签字和加盖保荐机构公章的发行保荐书。I.保荐机构法定代表人II.保荐业务负责人III.内核负责人IV.保荐代表人V.项目协办人【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告》第二十二条规定，保荐人应当在内核程序结束后作出是否推荐发行的决定。决定推荐发行的，应出具发行保荐书。发行保荐书应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。

2、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。【单选题】

A.当合营安排未通过单独主体达到时，该合营安排为共同经营

B.和营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营

C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排

D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利

正确答案:A

答案解析:选项A正确：B项，参与方为合营安排提供担保（或提供担保的承诺）的行为本身并不直接导致一项安排被分类为共同经营；C项必须是具有唯一一组集体控制的组合；D项，合营安排为和营企业的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利。

3、我国现行消费税中，采取从价定率与从量定额复合计算的税目有（）。I.白酒II.烟丝III.雪茄IV.卷烟V.汽油【组合型选择题】

A.I、II

B.I、IV

C.III、V

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:按照现行消费税法的基本规定，消费税应纳税额的计算分为从价定率、从量定额、从价从量定额混合计算复合计算三类计算方法。现行消费税的征税范围中，只有卷烟、白酒采用从价从量复合计算方法。

4、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，创业板上市公司独立董事应当行使的职权有（）。【多选题】

A.向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所

B.向董事会提请召开临时股东大会

C.提议召开董事会

D.独立聘请外部审计机构和咨询机构

正确答案:A、B、C、D

答案解析:独立董事应当充分行使下列特别职权：（1）需要提交股东大会审议的关联交易应当由独立董事认可后，提交董事会讨论。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专项报告。（2）向黃董事会提议聘用或者解聘会计师事务所。（3）向董事会提请召开临时股东大会。（4）征集中小股东的意见， 提出利润分配和资本公积金转增股本提案，并直接提交董事会审议。（5）提议召开董事会。（6）独立聘请外部审计机构和咨询机构。（7）在股东大会召开前公开向股东征集投票权，但不得采取有偿或者变相有偿方式进行征集。独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的1/2以上同意。

5、中小非金融企业集合票据发行主体的组织形式包括（       ）。 Ⅰ.股份有限公司 Ⅱ.有限责任公司 Ⅲ.合伙制企业 Ⅳ.个体户 Ⅴ.国有企业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》所称中小非金融企业，是指国家相关法律法规及政策界定为中小企业的非金融企业，所称集合票据，则是指2个（含）以上、10个（含）以下具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。ⅢⅣ两项不具有法人资格。

6、甲公司2013年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2013年度实现的净利润较前1年增长6%，截止2014年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2013年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度有1名管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截止2014年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有3名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值变动情况如下：2013月1日为9元；2013年12月31日为10元；2014年12月31日为12元。根据该股份激励计划，下列针对甲乙公司2013年报表项目的影响额计算正确的有（）。【多选题】

A.甲公司应增加长期股权投资225000元，同时增加应付职工薪酬225000元

B.甲公司应增加长期股权投资250000元，同时增加资本公积250000元

C.甲公司应增加长期股权投资230000元，同时增加应付职工薪酬230000元

D.乙公司应增加管理费用207000元，同时增加资本公积207000元

正确答案:C、D

答案解析:选项CD正确：甲公司应作为现金结算的股份支付进行会计处理，所以调整的是长期股权投资和应付职工薪酬，金额为230000元[（50－1－3）×1000×10×1/2]（选项C正确）；乙公司应作为权益结算的股份支付，所以调整的管理费用和资本公积金额为207000元[（50－1－3）×1000×9×1/2]（选项D正确）。

7、一般来说，在投资决策过程中，投资者应选择（      ）行业进行投资。 Ⅰ.处于成长期的 Ⅱ.处于初创期的 Ⅲ.增长型 Ⅳ.处于衰退期的 Ⅴ.处于幼稚期的 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:由于增长型行业呈现增长形态，且一般不会受经济周期的影响，因此，增长型行业属于投资者应优先选择的行业。幼稚期行业具有高风险和高收益的特点，更适合于投机者和风险投资者进入，普通投资者出于风险考虑一般不宜介入。成长期行业增长非常迅猛，部分优势企业脱颖而出，投资于这些企业往往会获得极高的投资回报。衰退期行业由于其行业特点，一般不具备投资价值。

8、孙某是某股份有限公司的独立董事，公司章程规定，每届独立董事的任职期间是3年，则孙某最长可以在公司担任（ ）年独立董事。 【选择题】

A.2

B.4

C.5

D.6

正确答案:D

答案解析:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第四条第四项规定，独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任， 但是连任时间不得超过6年。

9、上市公司反收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。【单选题】

A.提议修改章程，规定董事任期三年，中途不得更换

B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产

C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购

D.向收购人提供财务资助

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：被收购公司董事会应该做的事情是对股东是否接受要约提出建议。

10、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的是（）。【多选题】

A.3年内不转让取得的上市公司A股股份

B.其境外实有资产总额为1亿美元，其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元

C.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后,由其向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准

D.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后，由其向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件，经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：取得的上市公司A股股份三年内不得转让；（选项A正确）境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。外国投资者可直接投资或设立全资子公司投资，自有资金1亿美元或管理的境外实有资产总额5亿美元以上；（选项B正确）要注意是由上市公司而不是由外国投资者向中国证监会报送定向发行申请文件；（选项C错误）要注意在参股情况下，外国投资者不需报送收购报告书等文件，只需向证监会备案；在控股的情况下，才需要报送收购报告书等文件，并需由证监会核准。（选项D错误）